DOMANDE PER MATERIA
1) Secondo quanto stabilito dal T.u.f., quali tra le seguenti alternative non rientra tra i servizi di investimento?
- Apertura di un conto corrente bancario.
- Gestione di portafogli.
- L'esecuzione di ordini per conto del cliente.
- Consulenza in materia di investimenti.
2) le disposizioni tributarie non possono prevedere adempimenti a carico dei contribuenti la cui scadenza sia fissata anteriormente:
- Al novantesimo giorno dalla data della loro entrata in vigore o dell'adozione dei provvedimenti di attuazione in esse espressamente previsti.
- Al settantesimo giorno dalla data della loro entrata in vigore o dell'adozione dei provvedimenti di attuazione in esse espressamente previsti.
- Al sessantesimo giorno dalla data della loro entrata in vigore o dell'adozione dei provvedimenti di attuazione in esse espressamente previsti.
- Al ottantesimo giorno dalla data della loro entrata in vigore o dell'adozione dei provvedimenti di attuazione in esse espressamente previsti.
3) L’attività di controllo del corretto adempimento degli obblighi fiscali dei contribuenti rientra tra i compiti istituzionali affidati:
- Al ministero della pubblica amministrazione.
- All’agenzia delle Entrate.
- Ai giudici tributari.
- Alle commissioni tributarie.
4) Per quanto riguarda gli oneri deducibili, il contribuente è obbligato a conservare la documentazione originale relativa agli oneri sostenuti fino alla decorrenza dei termini per l'accertamento:
- Il termine previsto è di 6 anni.
- Il termine previsto è di 10 anni.
- Il termine previsto è di 5 anni.
- Il termine previsto è di 2 anni.
5) Con il Regolamento (UE) N. 513/2011 è stato rinnovato il regime di registrazione e di vigilanza permanente sulle agenzie di rating operanti sul territorio europeo. A quale autorità sono stati affidati in via esclusiva i poteri di super visione?
- ESMA (European Security and Markets Authority).
- Il Meccanismo di vigilanza unico.
- Banca Centrale Europea.
- EBA (European Banking Authority).
6) Le cosiddette vendite "in nero" costituiscono:
- Elisione fiscale.
- Non costituiscono operazioni di vendita.
- Evasione fiscale.
- Operazioni di somministrazione o prestazione di servizi con ricevuta fiscale.
7) Stante quanto previsto dall’art. 12‐ter del d.lgs. dell’1 settembre 1993 n. 385, il valore nominale unitario delle obbligazioni subordinate e degli altri titoli di debito subordinato emessi da una banca è pari ad almeno:
- Euro 200.000,00.
- Euro 50.000,00.
- Euro 20.000,00.
- Euro 150.000,00.
8) Se il valore delle importazioni è superiore al valore dei beni e dei servizi esportati :
- Si ha il saldo della bilancia commerciale.
- Non siamo in presenza di un deficit commerciale.
- Siamo in presenza di un deficit commerciale.
- Siamo in presenza di un surplus.
9) Nel caso di OPA totalitaria, quanto dura il periodo in cui è possibile effettuare la sottoscrizione della scheda di adesione?
- Da un minimo di 20 giorni a un massimo di 60 giorni.
- Da un minimo di 15 a un massimo di 25 giorni.
- Da un minimo di 15 giorni a un massimo di 45 giorni.
- Da un minimo di 10 giorni a un massimo di 30 giorni.
10) Per ogni operazione rientrante nel campo di applicazione del tributo, il cedente o prestatore del servizio deve emettere fattura:
- Una singola fattura.
- In duplice copia.
- Non deve emettere fattura.
- In triplice copia.
11) Cosa si intende con l’acronimo “ABE”?
- Si intende l’ “Autorità bancaria europea”.
- Si intende l’ “Associazione banche europee”.
- Si intende l’ “Autorità banche estere”.
- Si intende l’ “Autorità banche europee”.
12) L'attivazione dei "piani di risanamento" può essere richiesta:
- Quando sussista una violazione di disposizioni legislative, regolamentari o statutarie e si ritiene necessaria anche la rimozione dell'alta dirigenza o dell'organo amministrativo della banca e la sua sostituzione di questi ultimi con altri soggetti.
- Quando vi è la dichiarazione giudiziale dello stato di insolvenza della banca.
- Quando sussista una concreta violazione dei requisiti stabiliti da regolamenti o disposizioni di attuazione di direttive UE.
- Quando sussista una violazione, attuale oppure anche solo potenziale, dei requisiti stabiliti da regolamenti o disposizioni di attuazione di direttive UE, anche in caso di un rapido deterioramento della situazione della banca o del gruppo.
13) La disciplina dettata dal t.u.f. in materia di acquisizione o cessione delle partecipazioni nella SIM risponde all'esigenza di valutare le opportunità delle operazioni che apportano modifiche agli assetti proprietari dell'ente e che, in quanto partecipazioni qualificate, possono incidere sulla sana e prudente gestione. In particolare la normativa prevede che chiunque intenda acquistare o vendere, in maniera diretta o indiretta una partecipazione che attribuisca una quota dei diritti di voto o del capitale almeno pari al 10% debba darne comunicazione a chi?
- Alla Consob con parere della Banca d'Italia.
- Alla Consob.
- Alla Banca d'Italia.
- Al Ministero dell'Economia e delle Finanze.
14) La risposta decisoria dell'ACF deve essere resa entro quanti giorni?
- Non vi è un termine perentorio.
- Entro 45 giorni.
- Entro 90 giorni dal completamento del fascicolo.
- Entro 30 giorni dal completamento del fascicolo.
15) Tenuto conto di quanto previsto dall’art. 32 del d.lgs. dell’1 settembre 1993 n. 385:
- Le banche popolari devono destinare almeno il dieci per cento degli utili netti annuali ad attività benefiche.
- Le banche popolari devono destinare almeno il dieci per cento degli utili netti annuali ad attività del terzo settore.
- Le banche popolari devono destinare almeno il venti per cento degli utili netti annuali ad attività benefiche rivolte ai suoi
- Le banche popolari devono destinare almeno il dieci per cento degli utili netti annuali a riserva legale.
16) Ai sensi dell’art. 22 del d.lgs. del 24 febbraio 1998 n. 58, per i conti relativi a strumenti finanziari e a somme di denaro depositati presso terzi:
- Operano le compensazioni legale e giudiziale e non può essere pattuita la compensazione convenzionale rispetto ai crediti vantati dal depositario o dal sub‐depositario nei confronti dell'intermediario o del depositario.
- Non operano le compensazioni legale e giudiziale e non può essere pattuita la compensazione convenzionale rispetto ai crediti vantati dal depositario o dal sub‐depositario nei confronti dell'intermediario o del depositario.
- Operano le compensazioni legale e giudiziale e può essere pattuita la compensazione convenzionale rispetto ai crediti
- Non operano le compensazioni legale e giudiziale ma può essere pattuita la compensazione convenzionale rispetto ai crediti vantati dal depositario o dal sub‐depositario nei confronti dell'intermediario o del depositario.
17) Cosa sono le SIM?
- Sono delle società abilitate alla sola gestione di portafogli e consulenza in materia di investimenti.
- Sono delle società che si costituiscono con lo scopo esclusivo o principale di prestare servizi di investimento.
- Sono delle società autorizzate a prestare il servizio di gestione di FIA (Fondi di investimento alternativi).
- Sono delle società a cui è riservata l'attività di gestione collettiva del risparmio da prestare mediante l'istituzione di un fondo comune di investimento.
18) I redditi da lavoro autonomo:
- Sono fiscalmente rilevanti al momento della loro percezione secondo il criterio di cassa e concorrono, unitamente agli altri redditi posseduti da un soggetto, a formare il reddito complessivo.
- Sono fiscalmente irrilevanti al momento della loro percezione secondo il criterio di cassa e concorrono, unitamente agli altri redditi posseduti da un soggetto, a formare il reddito complessivo.
- Sono fiscalmente rilevanti al momento della loro percezione secondo il criterio di cassa e non concorrono, unitamente agli altri redditi posseduti da un soggetto, a formare il reddito complessivo.
- Sono fiscalmente rilevanti al momento della loro percezione secondo il criterio di cassa e concorrono, a formare il reddito parziale.
19) Il sostituto d'imposta dovrà effettuare un'apposita dichiarazione annuale, da effettuarsi mediante l'utilizzo del:
- Il modello f24.
- Il modello 730.
- Il modello 740.
- Il modello 770.
20) Ai sensi dell’art. 119 del d.lgs. dell’1 settembre 1993 n. 385, il cliente, colui che gli succede a qualunque titolo e colui che subentra nell'amministrazione dei suoi beni hanno diritto di ottenere copia della documentazione inerente a singole operazioni poste in essere negli ultimi dieci anni:
- Entro un congruo termine e comunque non oltre sessanta giorni.
- Entro un congruo termine e comunque non oltre centottanta giorni.
- Entro un congruo termine e comunque non oltre dieci giorni.
- Entro un congruo termine e comunque non oltre novanta giorni.
21) Con riguardo alle informazioni e alle comunicazioni pubblicitarie e promozionali, ai sensi del comma 3 dell'articolo 36 della delibera Consob 20307 del 2018, qual è il termine entro il quale un'impresa di investimento deve fornire al cliente informazioni riguardanti gli strumenti finanziari?
- Prima della prestazione dei servizi di investimento o dei servizi accessori.
- Nel momento in cui il cliente richiede le informazioni.
- Dopo la prestazione dei servizi di investimento.
- Durante la prestazione dei servizi.
22) Ai fini dell’art. 1 del d.lgs. dell’1 settembre 1993 n. 385, per “istituti di pagamento”, si intendono:
- Le imprese, diverse dalle banche e dagli istituti di moneta elettronica, autorizzate a prestare i servizi di pagamento.
- Le imprese, incluse le banche e gli istituti di moneta elettronica, non autorizzate a prestare i servizi di pagamento.
- Le imprese, diverse dalle banche e dagli istituti di moneta elettronica, non autorizzate a prestare i servizi di pagamento.
- Le imprese, incluse le banche e gli istituti di moneta elettronica, autorizzate a prestare i servizi di pagamento.
23) Le SICAV si costituiscono soltanto previa autorizzazione della:
- Banca d'Italia.
- Ministero dell'Economia e delle Finanze.
- Consob.
- Banca d'Italia, sentita la Consob.
24) Per quanto riguarda i dividendi eventualmente distribuiti nel 2019 , valgono le seguenti regole:
- Aliquota secca al 20%, sui dividendi percepiti da persone fisiche non in regime di impresa. Tassazione progressiva Irpef sulla base imponibile del 58,14% per le società di persone e le persone fisiche operanti in regime di impresa. Base imponibile pari al 9%per le società di capitali.
- Aliquota secca al 28%, sui dividendi percepiti da persone fisiche non in regime di impresa. Tassazione progressiva Irpef sulla base imponibile del 58,14% per le società di persone e le persone fisiche operanti in regime di impresa. Base imponibile pari al 15%per le società di capitali.
- Aliquota secca al 22%, sui dividendi percepiti da persone fisiche non in regime di impresa. Tassazione progressiva Irpef sulla base imponibile del 58,14% per le società di persone e le persone fisiche operanti in regime di impresa. Base imponibile pari al 10%per le società di capitali.
- Aliquota secca al 26%, sui dividendi percepiti da persone fisiche non in regime di impresa. Tassazione progressiva Irpef sulla base imponibile del 58,14% per le società di persone e le persone fisiche operanti in regime di impresa. Base imponibile pari al 5%per le società di capitali.
25) Cosa si intende con la locuzione soft law?
- Norme prive di efficacia vincolante diretta.
- Regole rigide, che ripetono il tradizionale schema delle fonti.
- Atti aventi forza giuridica vincolante.
- Norme aventi efficacia vincolante nei confronti dei destinatari.
26) La tassa è relativa a un servizio di cui un cittadino può decidere se avvalersi o meno, e in generale:
- È dipendente dal reddito e dal costo del servizio richiesto.
- È dipendente dal reddito ma non dal costo del servizio richiesto.
- Non è dipendente né dal reddito ma dal costo del servizio richiesto.
- Non è dipendente né dal reddito né dal costo del servizio richiesto.
27) Ai sensi dell’art. 3 del d.lgs. del 24 febbraio 1998 n. 58, tutti i regolamenti e i provvedimenti di carattere generale emanati ai sensi del presente decreto nonché i regolamenti dei mercati sono pubblicati, a cura del Ministero dell'economia e delle finanze, in un unico compendio, anche in forma elettronica, ove anche uno solo di essi sia stato modificato nel corso dell'anno precedente, entro:
- Il 30 settembre di ogni anno.
- Il 30 giugno di ogni anno.
- Il 31 gennaio di ogni anno.
- Il 31 dicembre di ogni anno.
28) La sanzione amministrativa è:
- Attualmente riferita alle sole persone giuridiche.
- Attualmente riferita solo alle persone fisiche.
- Attualmente riferita alla solo pubblica amministrazione.
- Attualmente riferita anche alle persone giuridiche.
29) Nel caso di OPA il periodo di adesione, l'arco temporale in cui è possibile effettuare la sottoscrizione della scheda di adesione, nel caso di strumenti finanziari quotati deve essere concordato con:
- Il gestore del mercato.
- L'emittente.
- La Consob.
- La Banca d'Italia.
30) In che forma si costituiscono, nel diritto italiano, le banche popolari?
- Società cooperativa.
- Società a responsabilità semplificata.
- Società per azioni.
- Società cooperativa per azioni a responsabilità limitata.
31) Per tutte le liti tributarie esistono:
- Due gradi di giudizio e il ricorso in cassazione.
- Due gradi di giudizio ed è precluso il ricorso in cassazione.
- Un grado di giudizio e il ricorso in cassazione.
- Tre gradi di giudizio e il ricorso in cassazione.
32) Quali sono gli organi che, ai sensi dell'art 6 del decreto legislativo n. 58/199 t.u.f, individuano, con regolamento, i criteri di identificazione dei soggetti pubblici che possono essere trattati come soggetti professionali?
- Dal Ministro dell'economia e delle finanze, sentite la Banca d'Italia e la Consob.
- Dalla Banca d'Italia.
- Dal Ministro dell'economia e delle finanze.
- Dal Ministro dell'economia e delle finanze, sentite la Banca d'Italia.
33) Cosa prevede l'obbligo di informazione periodica? Le società emittenti hanno l'obbligo di mettere a disposizione del pubblico, presso la loro sede sociale e sul proprio sito internet un'ampia documentazione comprendente:
- Copia del bilancio, relazione sulla gestione, relazione del collegio sindacale, relazione contenente il giudizio della società di revisione, se redatto il bilancio consolidato e tutte le informazioni inerenti ad operazioni di finanza straordinaria come l'emissione di titoli obbligazionari.
- Copia del bilancio, relazione sulla gestione, relazione del collegio sindacale, relazione contenente il giudizio della società di revisione e se redatto il bilancio consolidato.
- Esclusivamente copia del bilancio.
- Copia del bilancio, relazione sulla gestione e relazione del collegio sindacale, per la pubblicazione di ulteriore documentazione non vige alcun obbligo normativo.
34) Il comma 1 dell'art. 160 della delibera Consob 20307 del 2018, prevede che il consulente finanziario abilitato all'offerta fuori sede è tenuto a conservare nel luogo comunicato ai sensi dell'articolo 153, copia dei contratti sottoscritti fuori sede dai clienti per suo tramite, per quanto tempo?
- Almeno 6 anni.
- Almeno 5 anni.
- Almeno 10 anni.
- Almeno 16 mesi.
35) Ai sensi dell’ art. 16 del d.lgs. dell’1 settembre 1993 n. 385, le banche italiane possono operare in uno Stato terzo:
- Purché vi stabiliscano delle succursali e raccolgano, a tal scopo, previa autorizzazione della Banca d'Italia.
- Senza stabilirvi succursali previa autorizzazione della Banca d'Italia.
- Purché vi stabiliscano delle succursali e senza che occorra, a tal scopo, previa autorizzazione della Banca d'Italia.
- Senza stabilirvi succursali e senza che occorra, a tal scopo, previa autorizzazione della Banca d'Italia.
36) Cosa si intende per grandi contribuenti?
- Coloro che hanno un volume d'affari, ricavi o compensi superiori a 10milioni di euro.
- Coloro che hanno un volume d'affari, ricavi o compensi superiori a 20milioni di euro.
- Coloro che hanno un volume d'affari, ricavi o compensi superiori a 60milioni di euro.
- Coloro che hanno un volume d'affari, ricavi o compensi superiori a 100milioni di euro.
37) Qual è la sigla che indica l'indice della Borsa valori di Milano?
- HANG SENG.
- NASDAQ.
- NIKKEI 225.
- FTSE MIB.
38) In merito alle offerte pubbliche di acquisto, il Testo Unico reca una definizione di "persone che agiscono di concerto", cosa indica?
- Soggetti che cooperano tra di loro sulla base di un contratto finalizzato all'acquisto in denaro di prodotti finanziari.
- Soggetti che cooperano tra di loro sulla base di un accordo, espresso o tacito, verbale o scritto, ancorché invalido o inefficace, volto ad acquisire, mantenere o rafforzare il controllo della società emittente o a contrastare il conseguimento degli obiettivi di un'offerta pubblica di acquisto o di scambio.
- Insieme di operazioni di acquisto/vendita tra gli stessi soggetti.
- Soggetti che cooperano tra di loro mediante lo scambio di titoli azionari.
39) Ai sensi dell’art. 10 del d.lgs. dell’1 settembre 1993 n. 385, l’attività bancaria:
- Ha carattere d’impresa.
- Può avere eccezionalmente carattere d’impresa.
- Non ha carattere d’impresa, salve talune eccezioni normativamente previste.
- Non ha carattere d’impresa, salve talune eccezioni specificamente individuate dal Governatore della Banca d’Italia.
40) Nel caso di redditi soggetti a tassazione separata, anche diversi dal TFR, che siano percepiti dal contribuente senza l’intervento del sostituto d’imposta:
- Il percipiente è in genere tenuto a versare una ritenuta del 30% in sede di corre‐sponsione del saldo delle imposte dovute sulla base della dichiarazione presentata per l’anno di conseguimento del reddito.
- Il percipiente è in genere tenuto a versare una ritenuta del 24% in sede di corre‐sponsione del saldo delle imposte dovute sulla base della dichiarazione presentata per l’anno di conseguimento del reddito.
- Il percipiente è in genere tenuto a versare una ritenuta del 26% in sede di corre‐sponsione del saldo delle imposte dovute sulla base della dichiarazione presentata per l’anno di conseguimento del reddito.
- Il percipiente è in genere tenuto a versare una ritenuta del 20% in sede di corre‐sponsione del saldo delle imposte dovute sulla base della dichiarazione presentata per l’anno di conseguimento del reddito.
41) Secondo il comma 6 dell'art. 36 del d. lgs. 231/2007, Il titolare della competente funzione esamina le segnalazioni pervenute e, qualora le ritenga fondate alla luce dell'insieme degli elementi a propria disposizione e delle evidenze desumibili dai dati e dalle informazioni conservati, le trasmette:
- al CICR, prive del nominativo del segnalante
- alla Banca d'Italia, con il nominativo del segnalante
- al MEF, prive del nominativo del segnalante
- alla UIF, prive del nominativo del segnalante
42) L'obbligazione in ambito finanziario:
- È un titolo di debito, emesso da società o enti pubblici, che attribuisce al suo possessore, alla scadenza, il diritto al rimborso del capitale prestato all'emittente più un interesse su tale somma.
- È un titolo di debito, emesso da esclusivamente da enti pubblici, che attribuisce al suo possessore, il diritto al rimborso del capitale prestato all'emittente più un interesse su tale somma.
- È un titolo di debito, emesso da società o enti pubblici, che non attribuisce al suo possessore, il diritto al rimborso del capitale prestato all'emittente più un interesse su tale somma.
- È un titolo di debito, emesso da esclusivamente da società, che non attribuisce al suo possessore, il diritto al rimborso del capitale prestato all'emittente più un interesse su tale somma.
43) L' Accertamento Sintetico è disciplinato:
- Dall'articolo 58, comma 4 e 5, del D.p.r. n. 600/1973.
- Dall'articolo 38, comma 4 e 5, del D.p.r. n. 600/1973.
- Dall'articolo 48, comma 4 e 5, del D.p.r. n. 600/1973.
- Dall'articolo 68, comma 4 e 5, del D.p.r. n. 600/1973.
44) L'avviso di accertamento è:
- Una procedura che può essere avviata sia dall'agenzia delle entrate sia dal contribuente.
- Una procedura che può essere avviata esclusivamente dal contribuente.
- Una procedura che è avviata dal giudice tributario.
- Una procedura che può essere avviata esclusivamente dall'agenzia dell'entrate .
45) In virtù del principio della porta aperta, tipico della disciplina delle società cooperative, l'ammissione di un nuovo socio nelle banche cooperative come avviene?
- Mediante deliberazione degli amministratori della banca cooperativa, su domanda dell'interessato.
- Mediante domanda dell'interessato.
- Mediante l'acquisto di azioni.
- Mediante deliberazione degli amministratori della banca cooperativa.
46) Il modello Irap deve essere utilizzato per:
- Dichiarare l'imposta sul patrimonio netto delle imprese.
- Dichiarare l’imposta regionale sulle attività produttive.
- Dichiarare l'imposta locale sui redditi .
- Dichiarare l'imposta comunale per l'esercizio di imprese e di arti e professioni.
47) Ai sensi dell’art. 11 del d.lgs. dell’1 settembre 1993 n. 385, il divieto di raccolta del risparmio tra il pubblico:
- Non si applica agli Stati comunitari e agli organismi internazionali ai quali aderiscono uno o più Stati comunitari. Al contrario, si applica agli enti pubblici territoriali ai quali la raccolta del risparmio è consentita in base agli ordinamenti nazionali degli Stati comunitari.
- Si applica agli Stati comunitari e agli organismi internazionali ai quali aderiscono uno o più Stati comunitari. Non si applica agli enti pubblici territoriali ai quali la raccolta del risparmio è consentita in base agli ordinamenti nazionali degli Stati comunitari.
- Non si applica agli Stati comunitari, agli organismi internazionali ai quali aderiscono uno o più Stati comunitari, agli enti pubblici territoriali ai quali la raccolta del risparmio è consentita in base agli ordinamenti nazionali degli Stati comunitari.
- Si applica agli Stati comunitari. Non si applica agli organismi internazionali ai quali aderiscono uno o più Stati comunitari,
48) Quali, tra le seguenti alternative, non rientra tra le condizioni necessarie a cui è subordinata l'autorizzazione rilasciata alle SIM dalla Consob per l'esercizio dei servizi e delle attività d'investimento?
- Sia adottata la forma di società per azione (S.p.a.).
- La denominazione sociale comprenda le parole "società d'investimento mobiliare".
- I soggetti che svolgono funzioni di amministrazione, direzione e controllo posseggano i requisiti di onorabilità, indipendenza e professionalità di cui all'art 13 t.u.f.
- La sede legale e la direzione generale della società siano situate nel territorio della Repubblica.
49) La Cassa depositi e prestiti:
- È un ente pubblico finanziario controllato al 100% dal Presidente del consiglio.
- È un ente pubblico finanziario controllato al 100% dal Ministero della pubblica amministrazione.
- È un ente pubblico finanziario controllato al 70% dal Ministero dell'Economia e delle Finanze e al 30% da diverse fondazioni, soprattutto bancarie.
- È un ente pubblico finanziario controllato al 100% dal Ministero dell'Economia e delle Finanze.
50) Le commissioni tributarie si articolano in:
- Solo commissioni tributarie regionali.
- Commissioni tributarie provinciali e regionali.
- Solo commissioni tributarie provinciali.
- Commissioni tributarie provinciali, regionali e interregionali.
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